În afaceri, modul în care gestionăm banii influențează performanța companiei, având un puternic impact asupra sustenabilității financiare și a succesului pe termen lung. Fără un bun management financiar, afacerea riscă să treacă de la profitabilitate la pierderi. Pentru ca un business să prospere, are nevoie de un plan bugetar foarte bine pus la punct, care să fie monitorizat și gestionat constant de către managementul superior.
Managementul financiar este una dintre cele mai importante și dificile responsabilități cu care se confruntă antreprenorii. Dacă și tu gândești la fel, atunci ai ajuns în locul potrivit. Mai jos îți explicăm tot ce trebuie să știi despre managementul financiar la nivel teoretic, astfel încât să îți formezi o bază despre acest subiect și să începi să iei decizii informate.
Să începem cu lucrurile fundamentale:
Ce este managementul financiar în afaceri?
Managementul financiar este procesul prin care se gestionează modul în care banii intră și ies din firmă. Acesta implică planificarea, alocarea, controlul și monitorizarea bugetului organizațional cu scopul de a lua decizii financiare eficiente.
În esență, managementul financiar are rolul de a întocmi un plan bugetar rentabil, pe care să-l cunoască și să-l respecte toate departamentele firmei. Acest plan bugetar trebuie să reflecte obiectivele organizației și să ofere o privire clară asupra resurselor financiare disponibile pentru fiecare departament.
Managerul financiar trebuie să se asigure că toate resursele sunt alocate în mod eficient și să monitorizeze îndeaproape implementarea bugetului, optimizând procesele în funcție de dinamica pieței și nevoile organizației.
Importanța managementului financiar
Managementul financiar este esențial pentru orice organizație, fiind modalitatea prin care aceasta își planifică și gestionează bugetul. Acest proces ajută liderii să știe cum să își atingă obiectivele setate, cum să ia decizii bune bazate pe statistici financiare și cum să se asigure că toate departamentele funcționează în limitele bugetului.
Practic, managementul financiar contribuie la stabilitatea și succesul unei afaceri. De asemenea, oferă informațiile necesare pentru ca toată lumea să înțeleagă direcția în care se îndreaptă compania și modul în care resursele financiare pot fi utilizate cu înțelepciune.
Obiectivele managementului financiar
Obiectivele managementului financiar se referă la ceea ce urmărește firma să obțină pe termen scurt, mediu sau lung în gestionarea resurselor financiare. Obiectivele implicate în managementul financiar includ:
- Utilizarea optimă și eficientă a fondurilor
- Creșterea rentabilității și a valorii investiției acționarilor
- Menținerea unui echilibru financiar între datorie și capital propriu
- Crearea de oportunități de investiții reale și sigure
- Gestionarea fluxurilor de numerar pentru acoperirea obligațiilor financiare curente
- Identificarea și gestionarea riscurilor financiare pentru a minimiza impactul acestora
- Îmbunătățirea eficienței operaționale prin optimizarea proceselor financiare și a sistemelor de raportare
Tipuri de management financiar
În cadrul unei organizații, există mai multe tipuri de management financiar, utilizate în activitățile de zi cu zi pentru a gestiona eficient finanțele companiei:
Managementul fluxurilor de numerar (Cash Flow Management): gestionarea intrărilor și ieșirilor de numerar ale unei companii.
- Procese: proiecții ale fluxurilor de numerar, monitorizarea zilnică a numerarului disponibil, gestionarea plăților și încasărilor.
- Analize: analiza fluxurilor de numerar, identificarea și evaluarea surselor și utilizărilor de numerar, analiza variațiilor față de bugetul de numerar.
- Documente: bugete de numerar, state de flux de numerar, rapoarte de monitorizare a numerarului, previziuni de numerar.
Managementul capitalului de lucru (Working Capital Management): gestionarea activelor și pasivelor curente pentru a menține un echilibru optim între lichiditate și rentabilitate.
- Procese: gestionarea stocurilor, gestionarea creanțelor și a datoriilor, gestionarea relațiilor cu furnizorii și clienții pentru optimizarea ciclului de conversie a numerarului.
- Analize: analiza vitezei de rotație a stocurilor, creanțelor, datoriilor, analiza lichidității curente
- Documente: rapoarte de stocuri, rapoarte de creanțe și datorii, analize de ciclu de conversie a numerarului.
Managementul riscului financiar (Financial Risk Management): identificarea, evaluarea și gestionarea riscurilor financiare cu care se confruntă o companie..
- Procese: identificarea și evaluarea riscurilor financiare, dezvoltarea și implementarea strategiilor de gestionare a riscurilor, monitorizarea riscurilor în mod continuu pentru a detecta modificările sau noile amenințări potențiale.
- Analize: analize de sensibilitate, analize de scenarii, evaluări ale riscurilor de credit, evaluări ale riscurilor de dobândă și valutare.
- Documente: politici și proceduri de gestionare a riscurilor, rapoarte de analiză a riscurilor, evaluări periodice ale riscurilor.
Managementul investițiilor (Investment Management): gestionarea portofoliului de investiții al unei companii pentru a maximiza randamentul..
- Procese: evaluarea oportunităților de investiții, selecția portofoliului de investiții, monitorizarea și revizuirea performanței investițiilor.
- Analize: analiza fundamentală și tehnică a acțiunilor, analiza evaluării și compararea proiectelor de investiții.
- Documente: procese verbale de investiții, prospecte de investiții, rapoarte de evaluare a performanței investiționale.
Managementul finanțărilor (Financing Management): gestionarea sursei de finanțare a unei companii pentru a asigura accesul la finanțare adecvată și pentru a optimiza structura de capital.
- Procese: identificarea nevoilor de finanțare, selectarea și obținerea surselor de finanțare, structurarea și gestionarea datoriei și a capitalului propriu.
- Analize: analiza costului capitalului, evaluarea structurii de capital, analiza rentabilității financiare.
- Documente: planuri de finanțare, acorduri de finanțare, rapoarte financiare și de contabilitate.
Managementul bugetar (Budgetary Management): elaborarea, monitorizarea și controlul bugetelor pentru diferitele departamente și proiecte, asigurând o utilizare eficientă a resurselor financiare.
- Procese: elaborarea bugetelor operaționale și de capital, monitorizarea și revizuirea performanței financiare în raport cu bugetele stabilite.
- Analize: analiza variațiilor bugetare, compararea rezultatelor reale cu cele bugetate, analiza cauzelor variațiilor.
- Documente: bugete operaționale și de capital, rapoarte de bugetare și de monitorizare a performanței, bugete revizuite.
Funcțiile managementului financiar
Bugetarea: Calcularea sumei de capital necesară pe baza politicilor companiei privind cheltuielile și profiturile anticipate.
Exemplu: Estimarea sumei pentru stimularea creșterii câștigurilor companiei.
Structurarea capitalului: Analiză a datoriilor și capitalurilor proprii pentru formarea unei structuri de capital, influențată de cantitatea de capital deținută și suma necesară din surse externe.
Exemplu: Decizia privind modul de distribuire a capitalului între sursele existente și cele externe.
Analiza investițiilor: Investirea fondurilor în întreprinderi sigure și profitabile pentru creșterea capitalului și obținerea de profituri regulate.
Exemplu: Evaluarea oportunităților de investiții pentru selectarea celor mai benefice proiecte sau active.
Alocarea profiturilor: Distribuirea eficientă a profitului net, inclusiv pentru contingență, inovare, extindere sau dividende acționarilor.
Exemplu: Stabilirea procentelor de profit alocate pentru diverse scopuri în funcție de nevoile organizației.
Gestionarea eficientă a banilor: Administrarea eficientă a resurselor financiare pentru acoperirea cheltuielilor curente și evitarea problemelor de solvabilitate.
Exemplu: Planificarea și controlul utilizării banilor în diferite aspecte ale afacerii.
Control financiar: Monitorizarea și analiza finanțelor companiei utilizând instrumente precum prognoza financiară, analiza raportului și managementul riscului.
Exemplu: Utilizarea analizei raportului pentru evaluarea performanței financiare și luarea deciziilor informate.
Evaluarea performanței financiare: Monitorizarea regulată și evaluarea performanței financiare a companiei în raport cu obiectivele stabilite.
Exemplu: Identificarea punctelor tari și corectarea deficiențelor în funcție de performanța financiară raportată.
Asigurarea conformității: Menținerea conformității cu reglementările financiare și fiscale pentru a evita sancțiuni și probleme legale.
Exemplu: Implementarea măsurilor necesare pentru respectarea normelor și regulilor financiare în vigoare.
Management financiar pentru companii
Managementul financiar poate părea dificil la prima vedere (și chiar și la a doua sau la a treia). Însă, noi, echipa ELFWISE, suntem aici pentru tine, vorbind atât pe limba banilor, cât și pe limba ta. Dacă ai nevoie de cineva, care să îți explice situația financiară a afacerii tale și să îți ofere cea mai bună strategie de optimizare a gestionării acestora, poți conta pe noi.
Cu ELFWISE, ai parte de:
- Acces rapid la experți financiari cu o vastă experiență
- Concentrarea exclusivă pe performanța și componenta financiară a companiei
- Abordarea complexă a arhitecturii financiare a afacerii tale
- Training personalizat pentru echipa ta din departamentul financiar-contabil intern
- Optimizarea costurilor și direcționarea resurselor către creștere și dezvoltare
Ne asumăm angajamentul de a-ți oferi claritate și siguranță în procesul de luare a deciziilor, adaptându-ne nevoilor specifice ale afacerii tale.
Întrebări frecvente despre management financiar
La ce se referă managementul financiar?
Managementul financiar este procesul de planificare, organizare, control și monitorizare a tuturor resurselor financiare ale unei organizații pentru atingerea obiectivelor de business setate.
Ce roluri are un manager financiar?
Rolurile unui manager financiar includ planificarea financiară, monitorizarea performanței financiare, gestionarea riscurilor financiare și luarea deciziilor financiare strategice pentru a asigura stabilitatea și dezvoltarea organizației.
Care este scopul unui management financiar?
Scopul managementului financiar este să asigure buna gestionare a banilor și a resurselor financiare ale unei organizații pentru a-și crea o poziție financiară solidă pe piață.